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La protección de activos

La protección de activos, o más precisamente, la planificación para la protección de fortunas, debe ser un componente esencial en el desarrollo de estrategias financieras para aquellos que han alcanzado, o aspiran lograr, un éxito financiero de forma independiente, y para aquellos afortunados que han heredado una fortuna familiar. En los tiempos modernos, la planificación financiera estará incompleta si no se consideran debidamente los temas relacionados a la protección de fortunas.

El siglo veinte ha ofrecido ilimitadas oportunidades para la creación de fortunas, particularmente en los Estados Unidos, y más recientemente en Asia y América Latina. En muchos casos esas fortunas, y las fortunas europeas más arraigadas, están siendo heredadas por las generaciones siguientes. Desafortunadamente, durante las últimas dos décadas, los factores de riesgo han aumentado, lo cual afecta de forma negativa la creación y retención de fortunas. Si no se aplican las técnicas apropiadas para la protección de fortunas, muchas de estas se perderán en los años venideros, debido a que los benefactores y sus asesores no habrán tomado las medidas necesarias para proteger la base del capital contra una variedad de riesgos e imprevistos.

¿ Cuáles son los factores de riesgo?

El desastre financiero puede surgir de una gran variedad de factores de riesgo. Los factores de riesgo más tradicionales que influyen en las estrategias para la protección de fortunas son los regímenes fiscales punitivos sobre las herencias, los miembros extravagantes de las familia, el mal manejo de las empresas y los cambios políticos que resultan en la expropiación o la imposición de controles sobre la moneda. Otros factores de riesgo son:

• Los litigios, particularmente por error o negligencia profesional.
• Los fracasos matrimoniales o separaciones familiares.
• La mala administración de carteras de inversiones debido a que un mayor uso de productos derivados aumenta la exposición a riesgos.
  
• Los riesgos políticos y confiscación fiscal..
• Las leyes de herencia forzosa.
• El reconocimiento de responsabilidad por daños al medio ambiente.
• Las sentencias punitivas de indemnización por daños y perjuicios otorgadas por jurados o tribunales demasiado entusiastas.
• La Incrementada exposición de os directores no ejecutivos por las acciones de la gerencia, y
• Los acreedores imprevistos.

Adicionalmente, la globalización de los negocios y la internacionalización de estrategias de inversiones han incrementado la exposición a los riesgos. Cualquier inversionista, director de compañía o profesional relacionado con los negocios o que invierte en bienes raíces en los Estados Unidos debería implementar una estrategia de protección de patrimonio como parte de su planificación financiera.

Estrategias de protección de fortunas:

Se pueden adoptar diferentes estrategias para la protección de activos. Algunas de estas son técnicas sencillas y racionales sobre el control de riesgo. Otras abarcan estructuras más complejas que utilizan las diferentes formas de posesión de capital. Es obvio, sin embargo, que las estrategias de protección de activos con base offshore deberían ser una parte integral de la mayoría de los planes de protección de fortunas. Una estructura de protección de patrimonio con base offshore proporcionará un mayor grado de protección si se compara con un plan completamente nacional.

Desarrollo de un Plan de Protección de Fortunas :

La consideración de las leyes de la jurisdicción nacional del cliente es el punto inicial de cualquier plan de protección de fortunas o activos. Pero, el establecimiento de un plan de protección de activos no significa que el cliente no deba cumplir con las leyes nacionales. Entre las leyes más relevantes se encuentran las relacionadas con temas tales como controles cambiarios e inversiones en el exterior, impuestos sobre la herencia, impuestos sobre las plusvalías o ganancias de capital, impuestos sobre donaciones o traspasos, quiebra y, particularmente, traspasos fraudulentos, y acuerdos matrimoniales. El estudio de estos temas ayudará a determinar el tipo de activos a ser transferidos a la estructura de protección. Asimismo, dicho estudio ayudará a determinar si dicha estructura puede tener una base offshore o no.

Cuanto antes mejor:

El objetivo principal del cliente será proteger los activos contra futuras acciones legales que puedan surgir, por ejemplo, de su subsiguiente quiebra o la de un beneficiario. Por consiguiente, las leyes nacionales sobre el traspaso fraudulento de propiedades son de gran importancia. En la mayoría de las jurisdicciones existen leyes que sirven para rechazar los traspasos de propiedad que sean realizados con la intención de defraudar a los acreedores. En muchas ocasiones, se considera que el intento de defraudación ocurre cuando el traspaso de propiedades es hecho dentro de un período específico de tiempo. Para que un plan de protección de patrimonio sea efectivo es esencial que los traspasos de activos sean realizados mucho antes de que cualquier acreedor lleve a cabo una acción legal. El plan de protección debe ser debidamente documentado y depositado en un entorno legal, lo que ofrecerá una mejor protección en contra de un posible ataque.

Selección de la jurisdicción offshore:

Debido a que la mayoría de los planes de protección de fortunas utilizarán un fideicomiso offshore, es importante que la jurisdicción offshore elegida tenga como base, del sistema legal, el derecho inglés (common law). Las jurisdicciones con derecho civil por lo general no son adecuadas para establecer fideicomisos offshore para la protección de fortunas. Hay muchos temas legislativos que necesitan ser considerados cuando se selecciona una jurisdicción offshore ya que esta debe ofrecer las mejores facilidades para la protección de fortunas. Ver en Estudio Comparativo de las Jurisdicciones Fiduciarias Offshore.

Asiaciti Trust ofrece un servicio especializado sobre planes para la protección de fortunas, cuyo enfoque principal es la utilización de entidades con base offshore. Ayudamos a profesionales y sus clientes en el desarrollo de estrategias de protección de activos adecuadas para preservar fortunas. Cuando es necesario considerar temas legales nacionales, trabajamos con asesores legales especializados externos.

Para los mercados norteamericanos y europeos ofrecemos, a través de nuestras oficinas en las Islas Cook y Singapur, un servicio internacional de protección de fortunas conocido como Heritage. Para más información, comunicarse con cualquiera de estas oficinas.